जैसे-जैसे क्रिप्टो ट्रेडिंग वैश्विक रूप से लोकप्रिय हो रही है, विभिन्न देशों ने अपनी आर्थिक स्थिति और नियामक ढांचे के अनुसार क्रिप्टो टैक्स नीतियाँ लागू की हैं।
यह लेख फरवरी 2025 तक प्रमुख देशों में क्रिप्टो टैक्सेशन का अवलोकन प्रदान करता है।
1. जापान
- जापान में, क्रिप्टो से होने वाले लाभ को “अन्य आय” (Miscellaneous Income) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और प्रगतिशील कर (Progressive Taxation) लागू होता है।
- कुल आय के आधार पर टैक्स दर 5% से 45% तक होती है, साथ ही अतिरिक्त 10% निवासी कर (Resident Tax) जोड़ा जाता है, जिससे अधिकतम कुल कर दर 55% तक हो सकती है।
- क्रिप्टो-से-क्रिप्टो ट्रेड और किसी भी खरीदारी के लिए क्रिप्टो का उपयोग करना भी टैक्स योग्य होता है।
2. संयुक्त राज्य अमेरिका (USA)
- अमेरिका में, क्रिप्टोकरेंसी को “संपत्ति” (Property) माना जाता है, और इसके विक्रय या उपयोग से होने वाले लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स (Capital Gains Tax) लागू होता है।
- एक वर्ष से कम होल्ड करने पर → शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन माना जाता है और इसे सामान्य आय कर दर (10% से 37%) पर टैक्स देना होता है।
- एक वर्ष से अधिक होल्ड करने पर → लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन टैक्स लागू होता है (0%, 15% या 20%), जो करदाता की आय पर निर्भर करता है।
3. जर्मनी
- यदि क्रिप्टोकरेंसी को एक वर्ष से अधिक समय तक होल्ड किया जाता है, तो कर मुक्त (Tax-Free) होता है।
- एक वर्ष के भीतर बेचने पर या वार्षिक लाभ €600 से अधिक होने पर टैक्स लागू होता है।
- माइनिंग से होने वाली आय को व्यवसायिक आय (Business Income) माना जाता है और उस पर टैक्स लगता है।
4. फ्रांस
- व्यक्तिगत क्रिप्टो ट्रेडिंग से होने वाले लाभ पर फ्लैट 30% टैक्स दर लागू होती है।
- यदि कोई पेशेवर व्यापारी या माइनर के रूप में कार्य कर रहा है, तो प्रगतिशील कर (Progressive Tax) लागू हो सकता है, जिसकी दर अधिकतम 45% तक हो सकती है।
5. यूनाइटेड किंगडम (UK)
- ब्रिटेन में, क्रिप्टो लाभों पर कैपिटल गेन टैक्स लागू होता है।
- £12,300 की वार्षिक कर-मुक्त सीमा (Annual Tax-Free Allowance) होती है, और इसके ऊपर के लाभ पर 10% या 20% टैक्स लागू होता है (आय स्तर के आधार पर)।
- माइनिंग और स्टेकिंग से होने वाली आय, टैक्स योग्य आय मानी जाती है।
6. सिंगापुर
- सिंगापुर में, व्यक्तिगत स्तर पर क्रिप्टो ट्रेडिंग पर कोई कैपिटल गेन टैक्स नहीं है।
- हालांकि, यदि कोई व्यक्ति बार-बार ट्रेडिंग करता है या व्यवसायिक रूप में लेन-देन करता है, तो इस पर आयकर (Income Tax) लागू हो सकता है।
7. संयुक्त अरब अमीरात (UAE)
- दुबई और UAE में व्यक्तिगत आयकर (Personal Income Tax) नहीं है, जिससे क्रिप्टो लाभ पूरी तरह से टैक्स-फ्री हैं।
- कुछ आर्थिक मुक्त क्षेत्र (Free Economic Zones) कंपनियों के लिए कॉर्पोरेट टैक्स छूट भी प्रदान करते हैं, जिससे यह क्रिप्टो व्यवसायों के लिए आकर्षक स्थान बन जाता है।
8. इटली
- 2025 के बजट प्रस्ताव में, क्रिप्टो कैपिटल गेन टैक्स दर को 26% से बढ़ाकर 42% करने की योजना थी।
- हालांकि, उद्योग की आपत्ति और राजनीतिक बहस के कारण, इस वृद्धि पर पुनर्विचार किया जा सकता है, और दर 26% बनी रह सकती है।
9. भारत
- भारत में क्रिप्टो टैक्स नियम अभी भी विकसित हो रहे हैं और भविष्य में बदलाव संभव हैं।
- क्रिप्टो ट्रेडिंग लाभ को टैक्सेबल इनकम माना जाता है, लेकिन सटीक टैक्स दर और गणना विधियाँ स्पष्ट नहीं हैं।
- नवीनतम अपडेट के लिए भारतीय कर अधिकारियों के आधिकारिक घोषणाओं की जाँच करना आवश्यक है।
10. वियतनाम
- फिलहाल वियतनाम में क्रिप्टोकरेंसी के लिए कोई स्पष्ट कानूनी या टैक्स नीति नहीं है।
- हालांकि, क्रिप्टो मार्केट तेजी से बढ़ रहा है, और रिपोर्ट्स के अनुसार, वियतनाम की 21.2% आबादी डिजिटल संपत्ति रखती है।
- सरकार क्रिप्टो विनियमों को विकसित करने की प्रक्रिया में है, इसलिए नवीनतम अपडेट के लिए आधिकारिक सरकारी स्रोतों को देखना चाहिए।
11. ताइवान
- क्रिप्टो ट्रेडिंग से होने वाले लाभ को “संपत्ति लेन-देन से आय” (Income from Property Transactions) के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।
- आय के आधार पर 5% से 40% तक प्रगतिशील आयकर (Progressive Income Tax) लगाया जाता है।
- यदि कोई कंपनी क्रिप्टो ट्रेडिंग कर रही है, तो उसे कॉर्पोरेट टैक्स (Corporate Tax) देना होगा।
- चूँकि ताइवान का कानूनी और कर ढांचा बदल सकता है, नवीनतम नियमों के लिए स्थानीय कर प्राधिकरण से पुष्टि करना आवश्यक है।
12. ब्राज़ील
- ब्राज़ील में, क्रिप्टो लाभों को कैपिटल गेन (Capital Gains) माना जाता है और उन पर टैक्स लगाया जाता है।
- यदि वार्षिक लेन-देन की मात्रा 35,000 BRL से अधिक होती है, तो 15% से 22.5% के बीच कर लगाया जाता है।
- व्यक्तियों और कंपनियों को अपनी क्रिप्टो होल्डिंग्स की वार्षिक कर फाइलिंग के दौरान रिपोर्ट करनी होती है।
- नवीनतम कर दिशानिर्देशों के लिए ब्राज़ील की संघीय राजस्व सेवा (Federal Revenue Service) की वेबसाइट की जाँच करें।
निष्कर्ष
- क्रिप्टो टैक्स नीतियाँ देश के अनुसार भिन्न होती हैं – कुछ देशों में उच्च टैक्स दरें हैं, जबकि कुछ देश पूरी तरह से टैक्स-फ्री हैं।
- अर्थव्यवस्था और नियामक प्राथमिकताओं के आधार पर कर नीतियाँ बदल सकती हैं।
- क्रिप्टो ट्रेड करने वाले निवेशकों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि वे अपने देश के कर कानूनों का पालन करें।
- विभिन्न न्यायक्षेत्रों में टैक्स दायित्वों को समझना आवश्यक है, ताकि बाद में कानूनी समस्याओं से बचा जा सके।
यदि आप क्रिप्टो निवेश कर रहे हैं, तो अपने देश के नवीनतम कर नियमों की जाँच करें और सुनिश्चित करें कि आप टैक्स नियमों का पालन कर रहे हैं।
