Khi giao dịch tiền điện tử ngày càng phổ biến trên toàn cầu, mỗi quốc gia có chính sách thuế riêng, dựa trên điều kiện kinh tế và khung pháp lý của họ. Bài viết này cung cấp tổng quan về hệ thống thuế tiền điện tử tại các quốc gia lớn tính đến tháng 2/2025.
1. Nhật Bản
Tại Nhật Bản, lợi nhuận từ giao dịch tiền điện tử được phân loại là “thu nhập khác” và bị đánh thuế theo thuế suất lũy tiến. Tùy vào tổng thu nhập, mức thuế dao động từ 5% đến tối đa 45%, cộng thêm 10% thuế cư trú, đưa tổng thuế suất lên tối đa 55%.
Ngoài ra, giao dịch tiền điện tử với tiền điện tử và sử dụng tiền điện tử để mua hàng hóa, dịch vụ cũng bị tính thuế.
2. Hoa Kỳ
Tại Mỹ, tiền điện tử được xem là tài sản và bị đánh thuế lợi nhuận vốn (capital gains tax).
Nếu giữ dưới 1 năm, lợi nhuận được xem là lãi vốn ngắn hạn và bị đánh thuế theo thuế suất thu nhập thông thường (10% – 37%).
Nếu giữ trên 1 năm, lợi nhuận chịu thuế lãi vốn dài hạn, với mức 0%, 15%, hoặc 20%, tùy theo mức thu nhập của cá nhân.
3. Đức
Tại Đức, lợi nhuận từ tiền điện tử được miễn thuế nếu tài sản được giữ trên 1 năm. Tuy nhiên, nếu bán trong vòng dưới 1 năm hoặc nếu lợi nhuận hàng năm vượt quá 600 EUR, sẽ bị đánh thuế.
Ngoài ra, thu nhập từ khai thác (mining) được phân loại là thu nhập kinh doanh và bị đánh thuế.
4. Pháp
Tại Pháp, lợi nhuận từ giao dịch tiền điện tử cá nhân bị đánh thuế cố định 30%.
Tuy nhiên, những người giao dịch chuyên nghiệp hoặc thợ đào (miners) có thể phải chịu thuế thu nhập lũy tiến lên đến 45%.
5. Vương Quốc Anh
Tại Anh, lợi nhuận từ tiền điện tử bị đánh thuế lãi vốn (capital gains tax).
Ngưỡng miễn thuế hàng năm: £12.300.
Lợi nhuận vượt quá ngưỡng này bị đánh thuế 10% hoặc 20%, tùy theo mức thu nhập.
Phần thưởng staking và mining được coi là thu nhập chịu thuế theo quy định thuế thu nhập cá nhân.
6. Singapore
Singapore không áp dụng thuế lãi vốn (capital gains tax) đối với cá nhân giao dịch tiền điện tử.
Tuy nhiên, nếu giao dịch thường xuyên hoặc hoạt động như một doanh nghiệp, có thể bị đánh thuế thu nhập.
7. Các Tiểu Vương Quốc Ả Rập Thống Nhất (UAE)
Tại UAE, đặc biệt là Dubai, không có thuế thu nhập cá nhân, khiến lợi nhuận từ tiền điện tử hoàn toàn miễn thuế.
Ngoài ra, một số khu kinh tế tự do cũng có chính sách miễn thuế doanh nghiệp, khiến UAE trở thành điểm đến hấp dẫn cho các công ty tiền điện tử.
8. Ý
Trong ngân sách năm 2025, Ý ban đầu đề xuất tăng thuế lãi vốn tiền điện tử từ 26% lên 42%.
Tuy nhiên, do sự phản đối từ ngành công nghiệp và tranh luận chính trị, mức tăng này có thể bị xem xét lại, và thuế suất có thể vẫn giữ ở mức 26%.
9. Ấn Độ
Khung pháp lý về thuế tiền điện tử ở Ấn Độ vẫn đang được phát triển, và chính sách thuế có thể thay đổi.
Hiện tại, lợi nhuận từ giao dịch tiền điện tử được coi là thu nhập chịu thuế, nhưng các mức thuế và phương pháp tính toán chưa rõ ràng.
Người nộp thuế nên tham khảo các thông báo chính thức từ cơ quan thuế Ấn Độ để cập nhật thông tin mới nhất.
10. Việt Nam
Việt Nam hiện chưa có khung pháp lý và chính sách thuế rõ ràng đối với tiền điện tử.
Tuy nhiên, thị trường tiền điện tử tại Việt Nam đang phát triển nhanh chóng, với khoảng 21,2% dân số được cho là đang nắm giữ tài sản kỹ thuật số. Chính phủ đang trong quá trình xây dựng quy định, vì vậy cần theo dõi các cập nhật chính thức từ cơ quan nhà nước.
11. Đài Loan
Tại Đài Loan, lợi nhuận từ giao dịch tiền điện tử được phân loại là “thu nhập từ giao dịch tài sản” và chịu thuế thu nhập lũy tiến từ 5% đến 40%, tùy vào tổng thu nhập.
Đối với các doanh nghiệp giao dịch tiền điện tử, lợi nhuận sẽ chịu thuế doanh nghiệp.
Vì hệ thống thuế tiền điện tử ở Đài Loan có thể thay đổi, người đầu tư nên kiểm tra với cơ quan thuế địa phương để có thông tin mới nhất.
12. Brazil
Tại Brazil, lợi nhuận từ tiền điện tử bị đánh thuế như lãi vốn (capital gains tax).
Nếu khối lượng giao dịch hàng năm vượt quá 35.000 BRL, mức thuế sẽ dao động từ 15% đến 22,5%.
Cá nhân và doanh nghiệp nắm giữ tiền điện tử cũng phải báo cáo tài sản khi khai thuế hàng năm.
Do chính sách thuế có thể cập nhật, nên tham khảo hướng dẫn từ Cơ quan Thuế Liên bang Brazil.
