A medida que el comercio de criptomonedas sigue ganando tracción a nivel mundial, los países han implementado sus propias políticas fiscales, dependiendo de sus condiciones económicas y marcos regulatorios.
Este artículo proporciona un resumen actualizado de la tributación de criptomonedas en los principales países del mundo en febrero de 2025.
1. Japón
En Japón, las ganancias obtenidas por transacciones con criptomonedas se clasifican como “ingresos misceláneos” y están sujetas a impuestos progresivos.
Tasas de impuestos:
- 5% – 45% (dependiendo del nivel de ingresos)
- 10% de impuesto local adicional
- Tasa máxima efectiva: 55%
Además, los intercambios cripto-cripto y el uso de criptomonedas para comprar bienes o servicios también generan obligaciones fiscales.
2. Estados Unidos
En EE.UU., las criptomonedas se consideran propiedad, y cualquier ganancia obtenida por su venta o uso está sujeta al impuesto sobre ganancias de capital.
Clasificación de impuestos:
- Ganancias a corto plazo (activos mantenidos por 1 año o menos) → Se gravan como ingresos ordinarios (tasas entre 10% y 37%).
- Ganancias a largo plazo (activos mantenidos por más de 1 año) → Tasa entre 0%, 15% o 20%, dependiendo del nivel de ingresos.
3. Alemania
Alemania exime las ganancias de criptomonedas de impuestos si los activos se mantienen por más de un año.
Reglas fiscales clave:
- Ganancias exentas si los criptoactivos se mantienen más de 1 año.
- Si se venden en menos de un año o si las ganancias superan los 600 € anuales, se aplica el impuesto sobre la renta.
- La minería de criptomonedas se considera ingreso empresarial y es gravada.
4. Francia
En Francia, las ganancias de trading personal de criptomonedas están sujetas a un impuesto fijo del 30%.
Excepciones:
- Los traders profesionales y los mineros pueden estar sujetos a tasas progresivas de hasta el 45%.
5. Reino Unido
En el Reino Unido, las ganancias de criptomonedas están sujetas al impuesto sobre ganancias de capital.
Detalles fiscales:
- Exención fiscal anual de £12,300.
- Tasas de impuestos: 10% o 20%, según el nivel de ingresos.
- La minería y las recompensas de staking se clasifican como ingresos sujetos al impuesto sobre la renta.
6. Singapur
Singapur no impone impuestos sobre ganancias de capital en criptomonedas.
Sin embargo, si el trading se considera parte de una actividad comercial frecuente, las ganancias pueden estar sujetas al impuesto sobre la renta.
7. Emiratos Árabes Unidos (EAU)
En Dubai y otras zonas de EAU, no hay impuesto sobre la renta personal, lo que significa que las ganancias de criptomonedas están 100% libres de impuestos.
Algunas zonas económicas libres también eximen a empresas cripto de impuestos corporativos, lo que hace de los Emiratos un destino atractivo para los negocios cripto.
8. Italia
Italia propuso elevar el impuesto sobre ganancias de criptomonedas del 26% al 42% en su presupuesto de 2025.
Debido a la oposición de la industria y debates políticos, la subida podría reconsiderarse y el impuesto podría mantenerse en 26%.
9. India
La regulación fiscal sobre criptomonedas en India sigue evolucionando y puede cambiar.
- Actualmente, las ganancias de trading de criptomonedas se consideran ingresos imponibles, pero los detalles de las tasas impositivas no están completamente definidos.
- Se recomienda seguir los anuncios oficiales de las autoridades fiscales de India para mantenerse actualizado.
10. Vietnam
Vietnam aún no tiene un marco legal bien definido para la tributación de criptomonedas.
- Aproximadamente el 21.2% de la población posee criptomonedas, lo que refleja una adopción rápida.
- El gobierno está desarrollando regulaciones, por lo que se recomienda monitorear las fuentes oficiales para actualizaciones.
11. Taiwán
En Taiwán, las ganancias de criptomonedas se clasifican como “ingresos por transacciones de propiedad” y están sujetas a tasas progresivas de entre 5% y 40%, según los ingresos totales.
- Para empresas que comercian con criptomonedas, las ganancias están sujetas al impuesto corporativo.
- Dado que las regulaciones pueden cambiar, se recomienda consultar con la autoridad fiscal local.
12. Brasil
En Brasil, las ganancias de criptomonedas se clasifican como ganancias de capital y están sujetas a impuestos.
- Si el volumen de transacciones supera los 35,000 BRL (aprox. $7,000 USD anuales), se aplica un impuesto del 15% al 22.5%.
- Individuos y empresas deben declarar sus criptomonedas en sus declaraciones fiscales anuales.
- Dado el potencial de cambios en la regulación, se recomienda seguir las directrices de la Receita Federal de Brasil.
Conclusión
La tributación de criptomonedas varía significativamente entre países.
- Algunos imponen altos impuestos sobre las ganancias cripto (Japón, EE.UU., India, Francia).
- Otros eximen completamente las ganancias de criptomonedas (EAU, Singapur, El Salvador).
- Algunos países tienen regulaciones inciertas o en desarrollo (Vietnam, India).
Dado que las regulaciones cambian constantemente, es crucial mantenerse actualizado con las normativas fiscales del país donde se reside.
Para evitar problemas legales y optimizar impuestos, se recomienda consultar a un asesor fiscal experto en criptomonedas.
